ФНС массово проверяет селлеров маркетплейсов: угроза «серому импорту» из Китая и Турции

Федеральная налоговая служба (ФНС) запустила беспрецедентную по масштабу кампанию по выявлению нелегального импорта через онлайн-торговлю. По всей России тысячи продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках получают официальные требования с требованием объяснить происхождение товаров, подтвердить уплату НДС и таможенных пошлин, а также предоставить документы, подтверждающие «белый» ввоз. По мнению экспертов и самих предпринимателей, это — не просто очередная проверка, а системная и целенаправленная операция по ликвидации «серого импорта», особенно из Китая и Турции.

Содержание:

• Массовые проверки: как это работает на практике
• Финансовые последствия: до 2,8 млн рублей на 10 млн оборота
• Откуда у ФНС данные: роль маркетплейсов и межведомственного обмена
• Почему Китай и Турция — в эпицентре внимания
• Типичные «серые» схемы, которые больше не работают
• Что делать селлерам: пошаговые рекомендации
• Мнение эксперта

Массовые проверки: как это работает на практике

Селлеры, в том числе индивидуальные предприниматели и ООО, получают запросы по форме, утверждённой приказом ФНС. В письме указываются конкретные периоды, суммы оборотов и перечень товаров, по которым требуются пояснения. Налоговая ссылается на признаки несоответствия: высокий оборот при отсутствии деклараций по НДС, импорт без подтверждения уплаты пошлин, отсутствие СГР или сертификатов для регулируемых товаров.

Срок ответа — обычно 10 рабочих дней. Если документы не предоставлены или признаны недостоверными, ФНС инициирует камеральную проверку, которая может перерасти в выездную. В ходе неё возможны доначисления, штрафы и даже блокировка расчётных счетов.

Финансовые последствия: до 2,8 млн рублей на 10 млн оборота

Расчёт финансовых рисков выглядит следующим образом. При обороте 10 млн рублей стоимость товаров без НДС составляет около 8,33 млн рублей. Соответственно, НДС к уплате — 1,67 млн рублей (20% от базы).

Если налог не был уплачен, ФНС доначислит:

• НДС — 1,67 млн руб.;
• Штраф — 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ) = 334 тыс. руб.;
• Пени — начисляются с первого дня просрочки (обычно от 100 до 300 тыс. руб., в зависимости от длительности);
• Дополнительные проверки — возможны доначисления по УСН или ЕНВД, если выручка не отражена в декларациях.

Итоговая сумма может превысить 2,5–2,8 млн рублей — почти треть годового оборота. Для малого бизнеса это критично.

Откуда у ФНС данные: роль маркетплейсов и межведомственного обмена

Информационная база ФНС формируется из нескольких источников:

• Маркетплейсы обязаны передавать данные о продавцах и оборотах в рамках закона № 54-ФЗ и требований ЦБ РФ;
• ФТС предоставляет сведения о фактически оформленных импортах;
• Росфинмониторинг и банки передают данные по подозрительным транзакциям;
• Система «Меркурий» и «Честный знак» позволяют отслеживать движение регулируемых товаров.

Когда ФНС видит, что ИП продал на 15 млн рублей смартфонов, но не ввозил их через таможню и не уплачивал НДС, система автоматически генерирует риск-ориентированный запрос.

Почему Китай и Турция — в эпицентре внимания

Товары из Китая и Турции составляют львиную долю «серого» импорта. Часто они поступают в Россию:

• в личном багаже («чемоданный» импорт);
• через экспресс-доставку без декларирования (до 200 евро);
• по мелким партиям через посредников;
• с фиктивным декларированием как «образцы» или «личные вещи».

Эти схемы позволяли избежать НДС и пошлин, но не оставляли следов в официальной таможенной статистике. Теперь ФНС сопоставляет онлайн-продажи с импортными данными — и любое несоответствие становится поводом для проверки.

Типичные «серые» схемы, которые больше не работают

Ранее популярные модели ведения бизнеса без оформления импорта теперь крайне рискованны:

• Закупка на Alibaba + доставка в РФ без таможенной декларации — не подтверждает происхождение товара;
• Работа через «белую» фирму-однодневку — легко выявляется по признакам дробления деятельности;
• Использование физлиц для получения посылок — не масштабируется и не защищает от ответственности при коммерческой продаже.

ФНС чётко разделяет личное потребление и коммерческую деятельность. Если вы продаёте — вы обязаны декларировать импорт и платить налоги.

Что делать селлерам: пошаговые рекомендации

Если вы получили запрос от ФНС или только планируете импорт:

1. Проверьте статус своего импорта. Был ли оформлен ТД-6? Уплачен ли НДС? Есть ли подтверждающие документы?
2. Соберите полную цепочку документов: договор с поставщиком, инвойс, упаковочный лист, таможенная декларация, платёжные поручения.
3. Если ввоз был «серым» — не игнорируйте запрос. Лучше признать упущения и подать уточнённую декларацию до начала проверки — это снижает штрафы.
4. Переходите на «белые» схемы. Работайте с логистическими компаниями, специализирующимися на легальном таможенном оформлении.
5. Ведите учёт по каждому SKU. Это поможет быстро отреагировать на будущие запросы.

Подать заявку на консультацию

Мнение эксперта

Владимир Аксёнов — Генеральный директор сервиса АйКастомс

Моё мнение:

«ФНС больше не реагирует на отдельные нарушения — она запустила системную зачистку рынка. Цель ясна: вытеснить тех, кто работает вне правового поля, и выровнять условия для честных импортёров. Если вы ввозите товары из Китая, но не платите НДС и не декларируете их — ваш бизнес находится под прямой угрозой. Время “серых” схем прошло. Сегодня выживут только те, кто инвестирует в прозрачность: легальный импорт, честную маркировку и полную налоговую отчётность»

Оставить заявку можно на нашем сайте.

Больше новостей в Telegram «АйКастомс»